Prezent ślubny a podatek od darowizny – ile wynosi i czy go płacić?💵
Ślub i wesele to czas zabawy, radości uśmiechów, szaleństwa. Wszyscy cieszą się chwilą, a zabawa trwa na całego🩵😀. Ale to, co dobre też niestety się kończy i trzeba wrócić do rzeczywistości. A ona czasem jest brutalna i przyjmuje twarz Urzędu Skarbowego🥺. Dlaczego o tym piszemy w kontekście ślubu i wesela? Dlatego, że pary młode często pytają, czy ich prezenty podlegają opodatkowaniu.
Przeczytaj i oceń!
Tak, podatek od prezentu ślubnego dla większości z nas brzmi absurdalnie. Prawo jednak stanowi jasno, że od darowizny, a taką niewątpliwie jest prezent ślubny, trzeba odprowadzić podatek 💵. Zapłacenie podatku w takim wypadku jest konieczne, jeśli przekracza ona określone w ustawie kwoty.
W obliczu Urzędu Skarbowego, czyli opodatkowanie prezentów ślubnych
Jaki najczęściej prezent otrzymują pary młode od najbliższej rodziny w dniu ich ślubu?👰🤵 Oczywiście kopertę, a w niej mniejsze lub większe kwoty. Każdy gość zastanawia się ile dać na wesele, zanim wręczy podarunek parze młodej. Taki prezent jest przede wszystkim praktyczny, bo pomaga pokryć koszty wesela, czy bezpiecznie wystartować w nowe życie.
A co jeśli najbliżsi lub – co gorsza – wspaniali znajomi, podarowali Wam w kopercie sumę pieniędzy, o której nawet nie śmieliście pomyśleć? Pierwszą i naturalną reakcją każdego w takiej sytuacji jest radość. W głowie mnożą się marzenia, co my sobie za to kupimy… Jednak one mijają na myśl, że do właściwego urzędu skarbowego będzie trzeba zgłosić darowiznę i zapłacić podatek od prezentów🧧. Konieczność odprowadzenia podatku może być wymagana, gdy sprezentowane pieniądze przekraczają limity kwot darowizn wolnych od podatku. W takiej sytuacji pary młode obowiązuje podatek od prezentów ślubnych.
Prezent ślubny to darowizna
Urząd Skarbowy nie jest jedną z pozycji, jaką planujesz w planerze ślubnym. Zupełnie normalne jest myślenie, że prezenty w formie gotówki 💵 znikają w kieszeni i nikomu nic do tego. Gosia i Paweł ślub wzięli niespełna rok temu. O podatku od prezentów ślubnych słyszą pierwszy raz. Jaka była ich reakcja na informację o tym, że wartość prezentu, którą podarowało im rodzeństwo, powinna być zgłoszona w Urzędzie Skarbowym?
– To absurdalne. Mielibyśmy oddać część pieniędzy fiskusowi? Przecież to nasze podarunki – dziwią się.
– Przepisy prawa, tj. ani kodeks cywilny, ani przepisy podatkowe nie znają pojęcia „podarunek”, posługują się pojęciem „darowizna”. Pod względem konsekwencji prawnych podarunek, prezent czy darowizna to jest to samo. Po prostu podarunek czy prezent to kolokwialne, nieprawnicze określenie darowizny – wyjaśnia Katarzyna Rams-Stypka, radca prawny.
Nie oznacza to oczywiście, że urzędnik skarbówki stanie obok pary młodej, gdy goście będą wręczać prezenty 🎁. Nie będzie też zaglądał do kopert, które nowożeńcy otrzymują pod kościołem czy na sali weselnej. Urząd Skarbowy może jednak zlecić kontrolę skarbową. Podczas jej przeprowadzania małżonkowie mogą zostać poproszeni o udokumentowanie źródła ich majątku.
Odprowadzanie podatku od prezentów ślubnych
Zastanawiasz się jaką kwotę pobierze od Was Urząd Skarbowy za prezenty ślubne?🤔 A konkretnie ile wynosi podatek od prezentów ślubnych? Dokładna wysokość podatku zależy od trzech czynników, które omawiam poniżej. Wysokość podatku od darowizny – w tym wypadku prezentów ślubnych – jest uzależniona od:
- wysokości kwoty wolnej od podatku (ważne są grupy podatkowe),
- stopnia pokrewieństwa darczyńcy w stosunku do nabywców darowizny, czyli małżonków (tutaj także ważna jest grupa podatkowa)
- kwoty darowizny.
💡 Wskazówka: Ministerstwo Finansów na stronie https://www.podatki.gov.pl/pcc-sd/abc-sd/stawki-podatkowe-sd/ podaje obowiązujące stawki podatkowe w podatku od spadków i darowizn.
💡 Zobacz także: Intercyza czy wspólnota majątkowa małżeństwa? Majątek małżeński, a (przed)ślubne dylematy
Kwoty wolne od podatku
Do jakiej kwoty nie musisz płacić podatku w urzędzie skarbowym? Zobacz limity kwot darowizny 💵, do których możecie być zwolnieni z obowiązku oddawania daniny państwu:
- Zwolniona od podatku jest kwota do 36 120 zł, jeśli otrzymamy ją od rodziców, rodzeństwa, dziadków, „nowych” teściów czy małżonka, zięcia czy synowej (I grupa podatkowa).
- Jeśli wartościowy prezent od wujka, cioci, siostrzeńca czy bratanka, szwagra czy szwagierki (II grupa podatkowa) nie przekracza 27 090 zł, też nie będzie podlegał opodatkowaniu.
- Prezent, którego darczyńcą jest Twój znajomy lub członek dalszej rodziny (III grupa podatkowa), musi wynosić mniej niż 5 733 zł, by nie trzeba było odprowadzać od niego podatku.
💡Wskazówka: Kwoty zostały podane przez Ministerstwo Finansów 13.07.2023, warto regularnie sprawdzać ich wysokość, więc jeśli planujesz ślub w tym roku, sprawdź kwoty na 2024 rok.
Ile czasu na deklarację we właściwym Urzędzie Skarbowym?
Informację na temat otrzymanej darowizny z okazji ślubu dokonujesz przez złożenie formularza SD-3. Na jego przekazanie (wraz z dokumentem potwierdzającym fakt otrzymania darowizny) masz miesiąc od dnia, w którym dostaliście prezent ślubny.
Fiskus obliczy dokładną wartość należnego podatku (od 3 do nawet 20%, w zależności od wysokości darowizny i grupy podatkowej). Tę kwotę będziecie musieli wpłacić do skarbówki w ciągu 14 dni od otrzymania decyzji.
Ile wynosi podatek od otrzymanych prezentów
Jeśli na ślubie otrzymaliście w prezencie pieniądze 💵 i przekraczają one wskazane wyżej kwoty, to nie będą one w całości zwolnione z podatku. Zgodnie z prawem będziecie musieli pofatygować się do Urzędu Skarbowego, by zgłosić wartość darowizny.
Ostateczna kwota podatku zależy głównie od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym. Im bliższe, tym korzystniejsze dla was są stawki podatkowe.
W Polsce Urząd Skarbowy wyróżnia 3 grupy podatkowe:
- I grupa podatkowa: małżonek, wstępni (rodzice, dziadkowie, pradziadkowie), zstępni (dzieci, wnuki, prawnuki), pasierb, ojczym, macocha, rodzeństwo, teściowie, zięć, synowa
- II grupa podatkowa: zstępni rodzeństwa (np. dzieci siostry, wnuki brata), rodzeństwo rodziców (np. ciotki, wujowie), zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa małżonków, małżonkowie innych zstępnych (np. mąż wnuczki)
- III grupa podatkowa: pozostali nabywcy
Za zstępnych uważa się również przysposobionych i ich zstępnych oraz osoby, które przebywają lub przebywały w rodzinie zastępczej, w rodzinnym domu dziecka, w placówce opiekuńczo-wychowawczej lub w regionalnej placówce opiekuńczo-terapeutycznej.
Za wstępnych uważa się także odpowiednio osoby tworzące rodzinę zastępczą, prowadzące rodzinny dom dziecka lub pracujące z dziećmi w placówce opiekuńczo-wychowawczej lub w regionalnej placówce opiekuńczo-terapeutycznej, a za rodziców uważa się również przysposabiających.
Źródło: https://www.podatki.gov.pl/pcc-sd/abc-sd/stawki-podatkowe-sd/
💡 Zobacz także: Prezenty ślubne dla gości i nie tylko – katalog pełen ciekawych pomysłów!
Skala podatkowa
Przepisy bardzo dokładnie określają wysokość podatku od wartości prezentu 🎁. Zgodnie z prawem, podatek od darowizn obliczany jest według skali progresywnej. To oznacza, że procent podatku rośnie wraz ze wzrostem wartości darowizny. Zatem im wyższa kwota, tym więcej zapłacisz. Zobacz stawki podatkowe dla poszczególnych grup:
KWOTA NADWYŻKI W ZŁ |
PODATEK WYNOSI |
|
PONAD |
DO |
|
1) od nabywców zaliczonych do I grupy podatkowej (małżonek, zstępni, wstępni, pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha i teściowie) |
||
0 |
11 833 |
3% |
11 833 |
23 665 |
355 zł i 5% od nadwyżki ponad 11 833 zł |
23 556 |
946 zł 60 gr i 7% od nadwyżki ponad 23 665 zł |
|
2) od nabywców zaliczonych do II grupy podatkowej (zstępne rodzeństwo, rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa małżonków, małżonkowie innych zstępnych) |
||
0 |
11 833 |
7% |
11 833 |
23 665 |
828 zł 40 gr i 9% od nadwyżki ponad 11 833 zł |
23 665 |
1893 zł 30 gr i 12% od nadwyżki ponad 23 665 zł |
|
3) od nabywców zaliczonych do III grupy podatkowej (inni nabywcy) |
||
0 |
12% |
|
11 833 |
23 665 |
1420 zł i 16% od nadwyżki ponad 11 833 zł |
23 665 |
3313 zł 20 gr i 20% od nadwyżki ponad 23 665 zł |
(Źródło: https://www.podatki.gov.pl/pcc-sd/abc-sd/stawki-podatkowe-sd/)
Kwoty zwolnione od podatku też mają limity. Są sumą darowizn otrzymanych od jednej osoby w ciągu 5 lat przed otrzymaniem ostatniego prezentu. Dotyczą też jednego nabywcy (jednego z małżonków). W przypadku prezentów ślubnych dla nowożeńców podane wartości graniczne trzeba przemnożyć razy dwa.
💡Zobacz także: Prezent na ślub, który Cię zaskoczy! Odkryj 60 topowych pomysłów 🎁
Spowiedź przed fiskusem
Wizyta w Urzędzie Skarbowym może Cię stresować, nawet bardziej niż wizyta u księdza😥. Nie martw się jednak i zajmij weselem. Dopiero potem, jak już podliczysz otrzymane prezenty, będziesz się zastanawiać, jakie dokumenty należy złożyć. No, chyba że już jesteś po ślubie i wiesz, że ustalony limit został przekroczony. Nie stresuj, się wypełnij wniosek albo nawet policz samodzielnie 🧮, ile podatku od darowizn trzeba zapłacić. A może tak jak Gosia nie masz się czym martwić na zapas?
– Cieszę się, że mogę spać spokojnie, mimo że o konieczności rozliczenia prezentów ślubnych nie wiedziałam. Koperty pełne pieniędzy to bardziej fikcja filmowa, a nie rzeczywistość. Dlatego nie ma co się martwić na zapas, że to co goście dadzą na ślubie, przekroczy wskazane przez przepisy kwoty wolne od podatku. Każdy gość daje ile może, albo ile uważa, że wypada dać. W naszym wypadku suma z prezentów bez problemu zmieściła się w kwocie wolnej od podatku. – mówi trzydziestoletnia Gosia. Nabiera powietrza i oddycha z ulgą, że prawa z mężem nie złamali. Prezenty od gości pozwoliły im na spokojny start w nowe życie. Ale są bezpieczni, że skarbówka nie upomni się o swój udział. A nawet jeśli, to bez problemu udokumentują źródło przychodu.
Jeśli więc spodziewacie się w prezencie ślubnym wysokich kwot, poproście darczyńców o przelew na konto. Do koperty niech włożą potwierdzenia przelewów. Takie dowody będą jak znalazł, gdy do drzwi zapukają urzędnicy i poproszą o potwierdzenie otrzymania prezentu o określonej wartości.
Oceń artykuł!